La investigación a Terra Mítica se reduce a dos de los tres delitos

El juez puede seguir investigando si 17 empresas, entre ellas Terra Mítica Parque Temático de Benidorm, cometieron un delito societario y un delito de falsificación en documento mercantil durante los ejercicios 2000 y 2001 en un trama de facturas falsas. En cambio, debe devolver a la Agencia Tributaria todo lo relativo a un supuesto delito fiscal. Así lo ha hecho constar expresamente la Sección Tercera de la Audiencia de Valencia en un auto que responde a la aclaración solicitada por la fiscalía tras una decisión de esa misma sala que ordenó, a causa de una deficiencia en su tramitación, devolver a Hacienda el expediente que permitió abrir el caso.

Aquella resolución de la Audiencia ponía en duda que se pudiera seguir adelante con la investigación de los delitos que la fiscalía había descubierto a lo largo de sus actuaciones. La fiscalía entendió que la decisión de la Audiencia necesitaba de una precisión. No cabía recurso posible pero sí elevar una petición de aclaración. El tribunal explicó ayer el significado de su pronunciamiento.

Según la sala, "la nulidad decretada sólo afectará a lo relativo al delito fiscal, dado que el resto de los delitos no están sujetos al traslado o audiencia del interesado previsto en el artículo 180.1 de Ley General Tributaria". La aclaración añade que "la devolución debe ser de todo el expediente en lo relativo al delito fiscal", es decir, que debe devolverse todo lo relativo a la investigación fiscal sobre las 17 empresas. La Agencia Tributaria ha de cerrar el expediente de nuevo y queda invalidado todo lo que el juez había hecho en relación con el delito fiscal, ya que la propia fiscalía ha considerado a "todos los inculpados cooperadores necesarios".

24 imputados

La sala reitera el carácter nulo de todo lo actuado en la vía penal sobre el delito fiscal, que entra en claro riesgo de prescripción, dado que los hechos afectan al ejercicio de 2000 y la infracción prescribe a los cinco años. El titular del Juzgado de Instrucción número tres de Valencia podrá continuar, sin embargo, la investigación sobre los 24 empresarios imputados (entre ellos varios ex altos cargos de Terra Mítica).

Hacienda entregó a finales de junio pasado un voluminoso expediente a la Fiscalía de Valencia. La inspección tributaria señalaba un posible delito fiscal, que cifró inicialmente en 2,5 millones de euros, cometido por una trama de 17 mercantiles a través de facturas falsas para defraudar en los impuestos del IVA y de Sociedades en los ejercicios 2000 y 2001. La fiscalía investigó los hechos y presentó denuncia ante los juzgados el pasado noviembre contra 24 empresarios por un posible delito fiscal, un delito societario y un delito de falsedad documental y elevó el fraude a 4,4 millones de euros. En su escrito señaló al empresario Vicente Conesa como el eslabón que unía a pequeñas empresas con Terra Mítica. Altos cargos del parque temático han desfilado ya por el juzgado para declarar en el caso.