Hacienda vigilará el bitcoin, los monederos electrónicos y las ventas por Internet

La inspección fija sus directrices y prioridades para combatir el fraude fiscal en el plan de control anual, publicado ayer en el Boletín Oficial del Estado. En el documento, de 24 páginas, advierte de que uno de los riesgos para el blanqueo de capitales, el contrabando y el narcotráfico es la “utilización por el crimen organizado de la Internet profunda, o deep web, para el tráfico y comercio de todo tipo de bienes ilícitos, así como el empleo de criptomonedas tipo bitcoin como medios de pago”. “Es uno de los desafíos más exigentes en la actualidad”, añade. Para combatirla, explica la Agencia Tributaria, “se potenciará el uso por las unidades de investigación de las nuevas tecnologías de recopilación y análisis de información en todo tipo de redes”.

Hacienda también contempla medidas para combatir el fraude fiscal. Entre las novedades de este año, el fisco “estudiará la incidencia fiscal de nuevas tecnologías, como blockchain y, en especial las criptomonedas”.

También pone el foco sobre el uso de tarjetas de crédito y similares. La Agencia Tributaria indica que “la cuantía de los pagos con tarjeta ha superado el volumen de retirada de dinero en metálico de cajeros automáticos. Este proceso se acelerará con el uso de monederos electrónicos y de sistemas de transferencias instantáneas. Por ello, se impulsará la adaptación de los sistemas de información para prevenir el fraude”.

La investigación en Internet y la obtención de información relacionada con los nuevos modelos económicos sigue siendo una prioridad para la inspección, explican fuentes de la Agencia Tributaria. En ediciones anteriores, la inspección se centró en investigar los alquileres a través de plataformas digitales. Realizaba inspecciones en busca de rentas no declaradas a partir de anuncios publicados en Idealista.com, Fotocasa u otras webs.

Ahora, “prestará especial atención a los nuevos modelos de servicios y de distribución por vía electrónica”. Y anuncia que “se adaptarán los sistemas de información teniendo en cuenta el crecimiento de sistemas de pago como los monederos electrónicos y las transferencias instantáneas y se mantendrá el control sobre fabricantes y prestadores de servicios online”. Es decir, amplía la investigación a actividades vinculados con plataformas como Airbnb, Homeaway, Uber o Cabify. No significa que estas empresas defrauden, porque tienen sus asuntos en regla, sino que pone el foco sobre su actividad para que usuarios o beneficiarios de estas plataformas puedan ocultar actividad al fisco.

Economía digital

El director general de la Agencia Tributaria, Santiago Menéndez, es uno de los mayores impulsores del uso de las nuevas tecnologías para combatir el fraude fiscal. Y eso se nota en el énfasis del organismo en controlar la actividad no declarada generada por los nuevos modelos de negocio de la nueva economía digital. “La tecnología utilizada en las distintas manifestaciones de la economía digital está impulsando cambios profundos no solamente en las formas de comercio sino, también, en las formas de trabajo y en las costumbres cotidianas”, asegura el texto. Y añade: “La investigación en Internet y la obtención de información relacionada con los nuevos modelos de actividad económica, especialmente en comercio electrónico, sigue constituyendo una prioridad para la Agencia Tributaria”.

Hacienda ha puesto el foco sobre las nuevas plataformas de economía colaborativa, unas actividades entre persona con escaso control y que permiten esquivar fácilmente al fisco.

Así, emprenderá, entre otras, "actuaciones de control sobre aquellos fabricantes o prestadores de servicios que comercialicen sus bienes o servicios a través de Internet, para detectar la posible existencia de tramas fraudulentas constituidas con patrones creados para defraudar".

Hacienda espera contar con nuevas herramientas para combatir el fraude. "Para mejorar la eficacia del uso de la información de que dispone la Agencia Tributaria se utilizarán nuevas técnicas de análisis de datos. Se desarrollarán nuevos modelos de detección de fraude basados tanto en técnicas analíticas como en el análisis de redes mediante técnicas de big data", indica.

Nuevas fuentes de información

La Agencia Tributaria reforzará también el control de los grandes patrimonios en el exterior con dos nuevas fuentes de información, el Suministro Inmediato de Información (SII) del IVA —obliga a las grandes empresas a informar sobre todas sus facturas en tiempo real— y los datos de cuentas financieras procedentes de decenas de jurisdicciones a través del proyecto CRS de la OCDE, el mecanismo para el intercambio automático de información firmado por medio centenar de países. Estos dos instrumentos facilitarán el control de actividades empresariales y profesionales ocultas. Hacienda también intensificará el control de los grandes deudores y seguirá priorizando la investigación en Internet y el control de los nuevos modelos de actividad económica.

La utilización de la información procedente del SII y el CRS, así como el análisis de los datos de fuentes incorporados en los últimos años —como la declaración de bienes en el extranjero—, permiten a la inspección dar un "importante impulso" en la explotación de la información mediante un uso intensivo de tecnologías de análisis de datos, explican Hacienda en el texto del plan de control anual.