Querella contra Conde y su equipo

La Fiscalía de la Audiencia Nacional presentó el pasado 15 de noviembre una querella contra Mario Conde, Arturo Romaní, Rafael Pérez Escolar, Enrique Lasarte, Ramiro Núñez, Fernando Garro, César de la Mora, Vicente Figaredo, Antonio Sáenz de Montagut, Martín Rivas, Posteriormente se amplió a tres más: Ricardo Gómez-Acebo, Juan Belloso y Juan José Abaitua.Los delitos que se imputan a todos los querellados, según fuentes jurídicas, son los siguientes:

a) Falsedad en documento mercantil

A través de la realización de prácticas contables irregulares y ocultación de la verdadera situación patrimonial de Banesto para aparentar una situación patrimonial más favorable que la real.

b) Maquinación para alterar el precio de las cosas

Mediante la venta de activos de Banestó u operaciones de crédito injustificadas. Estas operaciones estaban dirigidas a favorecer a terceras empresas vinculadas a los anteriores gestores de Banesto, a sus familiares o a personas vinculadas con los mismos para su posterior compra a precio revalorizado en beneficio de los vendedores, que no son sino fiduciarios de los querellados, con quebranto para las finanzas del banco. Se trata, en definitiva, de prestar dinero injustificadamente o comprar a precios injustificados en perjuicio del banco y en beneficio de los prestatarios o vendedores.

El mecanismo era el siguiente: se prestaba dinero a una sociedad en quiebra, se participaba en su accionariado, y después se compraba la sociedad por un precio revalorizado en beneficio de los accionistas vendedores y en claro perjuicio del banco. Por ejemplo: se inyectaba un crédito de 1.000 millones a una sociedad en quiebra técnica, se pasaba a participar en su accionariado a través de parientes, amigos o testaferros y después Banesto compraba la sociedad por 3.000 o 4.000 millones de pesetas, y las pérdidas las asumía Banesto.

c) Apropiación indebida

A través de la retención de cantidades, que debían pasar a las cuentas de Banesto, pero que en realidad pasaban a sociedades intermedias que eran propiedad de los ex gestores. No existe ninguna justificación de los ingresos en dichas Cuentas.

La querella se inicia diciendo que se han tenido a la vista los informes del Banco de España, se describe después el conjunto e irregularidades que se han producido, se tipifican las mismas en estos tres tipos delictivos, y se describen hasta ocho operaciones concretas en las que se dan esas características.

La querella imputa a los gestores de Banesto un excepcional deterioro de sus finanzas debido a su gestión a través de arriesgadas y poco justificadas políticas de inversión y gestión, que además de resultar un fracaso, les han ocasionado pingües beneficios personales.

Estas operaciones son de dos tipos:

1. Operaciones especiales saldadas con graves quebrantos en beneficio de sociedades aparentemente vinculadas a los propios gestores, sus amigos o sus familiares.

2. Actividades de ocultación de la verdadera situación patrimonial de la entidad con prácticas contables irregulares y entorpecimiento de la labor inspectora del Banco de España mediante la ocultación de datos, el retraso in justificado en la remisión de informes.... Creación de resultados mediante artificios contables para presentar beneficios superiores a los reales a través de operaciones ficticias: ventas a entidades del mismo grupo, ventas de terceros que son fiduciarios financiados por el propio Banco; es decir, que pagan a Banesto con dinero que previamente Banesto les ha prestado.

Operaciones especiales

1. Operación Euman Valyser (venta de lsolux)

Para entenderla hay que seguir los siguientes pasos:

- El administrador único de Euman y presidente de Valyser es Eugenio Martínez Jiménez.-

- El 95% del capital social de Euman es de Eugenio Martínez y el 5% de Carlos Díaz Porgueres.

- Euman es dueña del 100% de Valyser, que, a su vez, es dueña del 100% de Veblinsa.

- Otra sociedad (Medical Merate España) tiene también como apoderado a Eugenio Martínez, y sus accionistas son Arturo Romaní, Ramiro Núñez-Villaveirán y Alfonso Díez de Orueta.

- Esta sociedad pertenece al Grupo Zenith 88 SRL (sociedad italiana), cuyo accionariado está. compuesto por: Lourdes Arroyo (esposa de Mario Conde), que tiene 223.241.035 acciones; Mario Conde, que es dueño del 40% de la sociedad; Massimo Sordi, propietario del resto. Massimo Sordi es presidente de Banesto Grupo Finanziario Internacional, filial de Banesto en Italia.

- Al grupo Euman Valyser pertenecen una serie de sociedades: Inversiones Puerto del Moral (Mario Conde, 100.000 accio.nes); Nutridist; Vehículos Blindados; Altas Cumbres; Inversiones del Condado (Mariano Gómez de Liaño, abogado de Conde, es presidente, y Mario Conde es dueño del 25%), y Promociones, Hoteleras, en la que Mario Conde tiene un 4,45%.

La venta de Isolux-Wat se hace de la siguiente forma:

- En julio de 1990, Valyser compra a Corporación Banesto por 600 millones de pesetas el 40% del capital de la empresa. En el documento se hace constar que son 150 millones de pesetas por cada 10%.

- En enero de 1992, Valyser vende el 10% de Isolux a Portland Ibérica, que pertenecía a Banesto, por 1.100 millones de pesetas, con lo que obtiene 950 millones de plusvalía por ese 10%.

- En enero de 1993, Valyser vende el restante 30% de Isolux a Ibiser por 3.300 millones de pesetas. Este 30% es inmediatamente7 vendido a Metallgesellschaft por la misma Cantidad.

- Posteriormente, Corporación compra de Metallgesellschaft ese 30% en 3.576 millones de pesetas.

De este modo, el grupo Valyser, entre julio de 1990 y julio de 1993, ha comprado de la Corporación el 40% de Isolux Wat, lo ha vendido en dos paquetes a dos sociedades del grupo en mucho más dinero y lo ha vuelto a vender a la Corporación Banesto. El beneficio obtenido por esas sociedades fue de 3.800 millones de pesetas, que han quedado en la esfera de las sociedades controladas por Mario Conde o personas del consejo, o de testaferros, esposas, abogados, etcétera, y dos sociedades, Ibiser y Metallgesellschaft.

2. Promociones Hoteleras

Esta sociedad, dedicada a la construcción, compra en 1987 un edificio en Fernando el Santo, 12 y 14, por 215 millones. Éste es su único activo.

El consejo de administración lo forman tres personas, una de las cuales es José Ramón Rigal Ramos, presidente deja empresa, que, a su vez, es secretario de Euman y secretario consejero de General Medical Merate España. Ambas sociedades participa ron también en el asunto de Isolux.

En 1990, Promociones Hoteleras es vendida por 856.408.018 pesetas a Valyser (el 48,5%), Asni Investments (47%) y Mariano Gómez de Liaño (4,45%). Para el pago de estas cantidades se entregan letras avaladas por Bandesco, también del grupo.

Arturo Romaní propone al banco alquilar el inmueble de Fernando el Santo por seis años y 5.500 pesetas el metro cuadrado. El alquiler se efectúa en octubre de 1990 con una opción de compra. En principio estaba reservado a que lo adquiriera la Corporación, pero se vende a La Unión y el Fénix -también de Banesto-, aunque el motivo de arrendar y optar a la compra era instalar la sede de la Corporación.

La venta se efectúa a La Unión y el Fénix en 3.218 millones de pesetas.

El resumen sería, pues, el siguiente: Promociones Hoteleras compra un edificio por 215 millones. Ese mismo año compran el 100% de las acciones de Promociones Hoteleras por los 856.408.018 pesetas a través de, dos sociedades pantalla y el abogado de Conde (Valyser y Asni). En 1992, nombran a Rigal (presidente del Consejo de Promociones Hoteleras) consejero secretario de Valyser y secretario de Euman, empresas también del grupo. Este edificio pasa a la esfera de Banesto, alquilándolo Arturo Romaní por un precio de mercado, con opción de compra para ejercitarla la Corporación, aunque finalmente es La Unión y El Fénix la adquirente por 3.218 millones de pesetas, lo que les da un beneficio en poco más de un año de 2.362 millones de pesetas, que quedan en la esfera del grupo.

Grupo Dorna

Para comprender la operación hay que partir de la situación de los hermanos, García Pardo -Manuel y Carlos- en 1993 en Banesto, de cuyo capital eran propietarios en un 1,04% a través de cuatro sociedades.

Las operaciones se pueden observar en tres aspectos distintos: la venta a Corporación, la operación de la esquina del Bernabéu y las operaciones de Oil D'Or.

a) Venta a Corporación:

En octubre de 1990, la Corporación Banesto toma el 40,5% del capital de Doma por 8.150 millones de pesetas (su capital social era de 100 millones). Simultáneamente se lleva a cabo una ampliación de capital de 19.000 millones de pesetas, con una prima de emisión de 1.881. El total de inversión de la Corporación fue, pues, de 10.031 millones de pesetas.

Simultáneamente se produce la compra de participaciones de cuatro sociedades de los García Pardo en Banesto. Estas sociedades son Inversiones Revidere, Varbolí, Alpima y Crisconma.

La valoración de Dorna que sirvió a Corporación para adquirir las acciones se efectuó por American Appraisal, que estimó su valor en 34.095 millones de pesetas, valorando incluso ideas y posibilidades de contratos de deportistas. Sin embargo, su valor teórico era de 2.509 millones de pesetas en 1990, de 4.124 millones en 1991 y de 5.466 millones en 1992. Sus beneficios ascendieron en esos ejercicios, respectivamente, a 432, 1.615 y 1.342 millones de pesetas.

b) La Esquina del Bernabéu

En esta operación hay que partir de una sociedad de los hermanos García Pardo llamada Inmobiliaria Blasco de Garay. En diciembre de 1992 -una vez terminada la operación- tenía tres empleados, un capital social de 10 millones de pesetas y una situación real de quiebra técnica, con un patrimonio neto negativo de 196 millones de pesetas, lo que indica que fue empleada como instrumento inicial de la operación.

Esta sociedad contrata con el Real Madrid el arrendamiento "durante 20 años de la Esquina del Bernabéu, siendo el precio del arrendamiento el que importara la construcción de dichos locales.

Una vez que tiene en su poder el arrendamiento, los García Pardo crean un sistema de cuentas en participación en virtud del cual se reservan para siempre el 10% de los ingresos brutos que dé la Esquina del Bernabéu, en calidad de gestores.

En 1992, la nueva sociedad Centro Comercial Concha Espina, se subroga en los derechos y obligaciones de Blasco de Garay, y como consecuencia de ello, el crédito de 2.700 millones de pesetas que tenía Blasco, de Garay con Banesto pasa a la sociedad adquirente, que termina teniendo un riesgo en Banesto de 3.875 millones de pesetas.

A partir de ahí, Banesto adquiere el 48% de las cuentas en participación de la Esquina del Bernabéu (el contrato de cuentas en participación implica participar en resultados favorables o adversos de una explotación), lo que, en primer lugar, disminuye la garantía de Banesto en el riesgo. El precio de adquisición de ese 48% se fijó en 1.989 millones de pesetas, porque nuevamente American Appraisal valora los flujos de caja previsibles de la Esquina del Bernabéu en 3.944 millones de pesetas. Según todos los datos, además de que la valoración es notoriamente excesiva, económicamente la operación era de muy dudosa rentabilidad para el banco.

Quizá la única explicación es la siguiente:

- El 13 de enero de 1993, las cuentas en participación de la Esquina del Bernabéu eran las siguientes: Banesto, el 48%; Dorna, el 4%; Sanfergo, el 5%; Cifuentes 2.000, el 5%; Inmobiliaria Blasco de Garay, el 38%.

- Doma e Inmobiliaria Blasco de Garay están en poder de los Hermanos García Pardo.

- Sanfergo: tiene como administrador único a Alfonso Díez de Orueta (secretario del consejo del Banco de Vitoria, grupo Banesto), que es reconocido generalmente como el mediador habitual de Mario Conde. El administrador único fue luego José Luis García Trabanco, empleado de Banesto. En 1994, el administrador es Borja Oliete Clemente de Diego, marido de Francisca Martínez Castrejón, secretaria de Fernando Garro, director general de Banesto. Hay pruebas, según fuentes jurídicas, de que una sociedad suiza llamada Ely Suipe ingresó dinero en cuenta de Fernando Garro por la compra de seis acciones. de esta sociedad. Precisamente, el siguiente día de la compra por Corporación del 48% de las cuentas en participación, hay un ingreso en la cuenta de esta sociedad de 178.155.000 pesetas, y luego otro de 21.378.600 pesetas, librado por Dorna.

- Cifuentes 2.000, que tiene un capital social de 200 millones de pesetas, del que son propietarios Esther Hernando Palafox, esposa de Rafael Pérez Escolar, en un 99%, y los hijos de ambos en un 1%. También recibe un ingreso de 178 millones de pesetas y otro de 21,4 millones de Dorna.

Para resumir, pues, los García Pardo, con 10 millones de pesetas que aportaron para constituir Blasco de Garay, reciben: 1.776 millones por vender a Corporación el 48% de la cuenta en participación de la Esquina del Bernabéu, mantienen el 38%. por un lado y el 4% de esta cuenta (a través de Blasco de Garay y de Dorna) y encima se reservan para siempre el 10% de los ingresos brutos por la gestión. Es decir, hacen un buen negocio ellos, un mal negocio la Corporación y dos sociedades del grupo de Conde, Garro y Pérez Escolar reciben un 5% de la cuenta en participación y unos 200 millones de pesetas por la gestión de venta del 48% de la cuenta en participación a Corporación Banesto.

4. Opciones de venta de acciones de la Sociedad Española de Carburos Metálicos

El 4 de abril de 1990, Banesto concedió a Air Products Canada una opción de compra sobre 672.000 acciones del capital social de Sociedad Española de Carburos Metálicos, ejercitable hasta el 27 de junio de 1994 al precio de 10.230 pesetas por acción. El contrato lo firmó Arturo Romaní. En dicho contrato no aparece la contraprestación que recibe Banesto por dar tal opción de compra, aunque es evidente que la hubo, ya que en el propio contrato se establece una condición resolutoria que, de producirse, supondría cancelar la opción de compra y que la "prima fuera devuelta" a Air Products.

Existe una carta del representante de Air Products a Arturo Romaní en la que le confirma que "ha cursado instrucciones para abonar la cantidad de 1.344 millones de pesetas... según lo convenido". Ésta, según las fuentes jurídicas, debe ser la prima pactada.

El 28 de marzo de 1994, ya intervenido Banesto, se recibe en su sede un fax del representante de Air Products en el que confirma que se ha hecho el pago de los 1.344 millones de pesetas en concepto de prima de la opción de compra de las 672.000 acciones y que dicha cantidad se ha ingresado en una cuenta suiza del NMB Bank, con referencia a una tercera persona o sociedad (Hamburger Ackerman Dr. Peter Widmer). Esta transferencia se hizo a aquella cuenta por orden verbal de Arturo Romaní. El banco suizo confirma haber, recibido el dinero.

Consta en la documentación aportada que Air Products trató infructuosamente en varias ocasiones de que Banesto le emitiera un certificado de haber recibido los 1.344 millones de pesetas mediante cartas remitidas a Romaní. Los actuales administradores de Banesto confirman que no existe ningún ingreso por dichas cantidades en la contabilidad de Banesto, aunque sí consta la existencia de la opción de compra sobre las acciones de Carburos Metálicos.

En resumen, Banesto, a través de Romaní, concede una opción de compra cuya prima de 1.344 millones de pesetas, la cual paga el beneficiario y dicha cantidad no se ha ingresado en el patrimonio de Banesto, sino en una cuenta suiza indicada por Arturo Romaní.

5. Operación en favor de Data Transmision Systems

Data Transmision Systems es una sociedad cuya finalidad es "la prestación de servicios profesionales se asesoría y consultoría". No consta quiénes son sus accionistas, pero sus administradores son Elena García Baquedano, Susana Sánchez Herrero y Alejandro Valcarce von Rein, personas relacionadas con Arturo Romaní, al ser estas personas administradoras de otras muchas sociedades de las que Romaní posee el 100% de su accionariado u otras participaciones importantes.

Dicha sociedad, constituida en 1990 con un capital social de 10 millones de pesetas, se vio favorecida por una transferencia no justificada de 1.224 millones de pesetas, generando en el primer año de funcionamiento unos beneficios netos antes de impuestos de 1.271 millones de pesetas.

La operación a través de la cual se dio injustificadamente a dicha sociedad esa cantidad de dinero tiene que ver con el proceso de adquisición de Banesto de varias empresas cementeras de la cadena Valenciana de Cementos Portland.

En 1990 se escindió el grupo Portland por desavenencias entre los directivos de Banesto y la familia Serratosa. Como consecuencia de ello a Banesto se adjudican determinadas sociedades del grupo, entre ellas Prebetong Aragón y Hormifasa en las cuales tenía la familia Serratosa una participación del 30%, que se acuerda transferir al grupo Banesto por importe total de 176 millones de pesetas que es pagado por Banesto mediante cheques cruzados en favor de los vendedores.

Sin embargo, y a pesar de tal precio de compra -176 millones-, en el balance a 31 de diciembre de 1990 de Portland Iberia aparece contabilizado ese 30% del capital de Prebetong Aragón y Hormifasa, pero valorado en 1.403 millones de pesetas.

Esa cifra exacta, 1.403,5 millones, es la misma que un agente de cambio y bolsa ingresó en la cuenta que en Banesto poseía la entidad- Lombardía y Lacaci mediante un talón firmado por Portland Iberia. Dicha cantidad estuvo invertida en letras del Tesoro menos de un mes hasta que el 11 de junio el agente de cambio y bolsa ordenó que no se renovara la inversión, que había generado un beneficio de nueve millones de pesetas, pidiendo que se hicieran las siguientes operaciones:

1. Transferir 170 millones a la cuenta de Gay Cordon, entidad también participada por empresas vinculadas a Mario, Conde con un 72%.

2. Preparar cuatro cheques al portador por un importe total cercano a los 18 millones de pesetas (comisión que obtiene el agente de cambio y bolsa Ignacio Martínez Echevarría Ortega por su intervención).

3. Traspasar el saldo resultante, es decir, 11.224,5 millones de pesetas a la cuenta que Data Transmision Systems mantiene abierta en Banesto.

En resumen, la participación del 30%,en dos empresas cementeras, valorada en 176 millones de pesetas es adquirida finalmente por Portland Iberia por un valor de 1.400 millones de pesetas que se abona a las empresas pertenecientes a Arturo Romaní que nada tienen que ver con esta operación.

6. Pagos injustificados en favor del grupo Hachuel

La sociedad Corpoban, filial al 100% de la Corporación industrial Banesto, hizo varios pagos aparentemente injustificados a dos empresas del grupo Hachuel (Martolinas y Servifil Spain Cinematográfica) por un importe total de 5,00 millones de pesetas por la realización de varios informes, cuyo contenido en absoluto justifica tal desembolso y dándose las siguientes circunstancias:

- Aunque los pagos son por varios informes distintos sobre las perspectivas del mercado cementero y la posible adquisición de Tudor, tres de ellos se hacen con facturas de la misma fecha, el 1 de abril de 1992.

- Tres de los cuatro pagos tienen el mismo importe exacto: 113 millones de pesetas. El otro pago es por importe de 169,5 millones de pesetas.

- Dos de los informes son literalmente idénticos.

Además de ello las empresas del grupo Hachuel recibieron importantes financiaciones de Banesto para la adquisición de la Inmobiliaria Urbis y la fusión de dicha sociedad con Ceisa y Mas Camarena.

Debido a dicha fusión se pagaron las siguientes cantidades o comisiones:

- A Rafael Pérez Escolar, 4.71 millones de pesetas.

-A Cifuentes 2000, 100 millones de pesetas.

- A H. Capital, del grupo Hachuel, 900 millones de pesetas.

Se trata de averiguar a través de la instrucción del proceso penal si dichas facturas se corresponden con pagos reales y con la realización de los trabajos a que hacen referencia o encubren otro tipo de operaciones.

7. Salida de 300 millones de pesetas en efectivo de las cajas del banco

Los días 2 de febrero y 6 de abril de 1989, en la oficina del banco del paseo de la Castellana número 7, se entregaron a Martín Rivas Fernández 150 millones de pesetas cada una de las veces (en total 300 millones,). Estos importes se adeudaron en la sucursal 8025 de Pamplona, que, a su vez, los cargó una cuenta diversa de su activo. Estos 300 millones son, en cualquier caso, un activo ficticio desde ese momento, si bien existe posteriormente un ingreso de 4.709.940 pesetas, de modo que este activo ficticio pasa a ser de 295.290.060 pesetas.

Permanece el apunte hasta el 21 de diciembre de 1993, fecha en la que se reconoce como pérdida. No esta claro, según fuentes jurídicas, el destino de estos 300 millones, cuyo destino se presume para partidos políticos o para los propios ex gestores del banco.

8. Totta y Açores

Desde el año 1989 el equipo directivo del Banco Español de Crédito estuvo intentando adquirir una participación mayoritaria en el Banco Totta y Açores, lo que no permite la legislación portuguesa.

Para lograr este fin constituyen una sociedad denominada Valores Ibéricos, que poseía el 25,25% del BTA.

La sociedad Valores Ibéricos era propiedad en un 49,17% de Banesto, a través de una cadena de fiduciarios, y el 50,83% de un grupo de ciudadanos portugueses con José Roquette a la cabeza.

Una vez realizada la operación, a través de otra cadena de fiduciarios y de los pactos estatutarios de esta compañía, se aseguraron el dominio de esta sociedad y, con ello, el control de la mayoría del Banco Totta y Açores.

El 27 de diciembre de 1991 se constituye una sociedad denominada MSF, con la misma estructura accionarial que Valores Ibéricos, que compra el 50% de esta última sociedad, financiándose por Banesto la compra por valor de 37.279 millones de escudos, cuando el valor de las acciones era de 7.615 millones de escudos.

Los socios portugueses, al propio tiempo entregan "vendís" en blanco de sus acciones que, además, adquirieron con financiación de Banesto.

Ocultación y artificios contables

Este grupo de operaciones se agrupan por responder a un propósito común de encubrir la falta de beneficios del grupo a través de dos mecanismos: el reflejo de falsos beneficios en la contabilidad, sin contenido económico real alguno, y el reflejo de resultados presuntamente típicos, cuando, como mucho, se trataba de resultados atípicos aunque normalmente era simplemente una maquinación para alterar el precio de las cosas.

Dentro de este grupo se encuentran las siguientes operaciones:

A. Revalorización de Acerinox a través de la filial Mercurio

Acerinox pertenecía a la Corporación Industrial. Mercurio también era una filial de Banesto al 100%. En diciembre de 1992 Corporación vende el 24,90% del capital de Acerinox a Mercurio reflejando en la Corporación unos beneficios inexistentes de 14.903 millones de pesetas. De ese modo, los resultados del grupo aparecen con un beneficio de casi 5.000 millones de pesetas cuando se trata de una venta ficticia entre empresas del grupo sin contenido económico real de ninguna clase.

En el segundo trimestre de 1993, Mercurio vende las acciones adquiridas a Acerinox a terceros, consolidando así la Ficción realizada en 1992 y reflejando, además, beneficios nuevos, en este caso a Mercurio.

B. Adquisición por Inversiones lberia de créditos de dudoso cobro del Banesto Chile Bank

El Banesto Chile Bank procede de la adquisición por parte del grupo Banesto del Banco del Pacífico, lo que tuvo lugar a finales de 1991. El precio pagado rondaba los 17 millones de dólares.

Como consecuencia de la intervención de la autoridad monetaria de Chile Banesto se vio obligado a realizar dos operaciones: una, ampliar el capital, lo que llevó a cabo el banco a través de dos sociedades instrumentales, aumentando así los resultados consolidados en 371 millones de pesetas. La otra, sanear su cartera de inversión crediticia. Para llevar a cabo esta segunda operación, en lugar de realizar el saneamiento con cargo a los resultados del banco filial de Chile, se vendieron créditos de muy dudoso cobro por importe de 3.656 millones de pesetas a Inversiones Iberia, que era también una sociedad instrumental de Banesto que se constituyó a finales del propio año 1992. A su vez, el capital de Inversiones Iberia estaba en manos de dos sociedades extranjeras pero también instrumentales de Banesto, denominadas Brightsun y Banesto Holding.

Advertida la operación por la inspección del Banco de España, fue requerida la dirección de Banesto para corregir estas anomalías, que fueron incluso admitidas en informes internos de Banesto.

C) Créditos de dudoso cobro

En el primer estudio sobre el déficit de Banesto, tras ser intervenido, se estableció al 30 de junio de 1993 una cifra de 247.931 millones de pesetas.

Este déficit había sido escondido por los antiguos gestores de Banesto, por la vía de no dar como créditos de dudoso cobro ni a los que llevaban vencidos más de tres meses en alguna cuota, ni a los que habían acumulado importes vencidos superiores al 25% de los riesgos vencidos, ni a los que se habían prorrogado o renovado sin obtener las garantías complementarias precisas, ni, finalmente, a los renovados sin, haber percibido los intereses correspondientes.

La intención de los administradores era la de hacer ver una situación patrimonial y económica de la entidad diferente a la real con el fin de, por un lado, ocultar la real situación de la entidad y, por otra, atribuir beneficios, inexistentes.

Además aparecen en el escrito del Ministerio Fiscal otras operaciones pertenecientes a este grupo como son las referentes a:

- Grupo Oasis.

- Asturiana de Zinc.

- Bellingham Investment.

- Inclusiones en activo derivados de la salida a Bolsa de Corporación.

En estas operaciones, que tan sólo están señaladas, como en otras, el, juez puede ahondar y descubrir nuevas responsabilidades.