La inspección exigirá la información sobre cesiones de créditos al BBV sin esperar el fallo de la Audiencia

Hacienda pedirá en los próximos días la información relativa a cesión de créditos al Banco Bilbao Vizcaya, a cinco de sus filiales (Meridional, Comercio, Industrial de Bilbao, Industrial del Mediterráneo y Banca Catalana) y a la Caja de Ahorros de San Fernando sin esperar el fallo de la Audiencia Nacional, a la que han recurrido. Por otra parte, funcionarios de la Oficina Nacional de Inspección (ONI) llevarán a cabo la próxima semana una verificación de las listas de suscriptores de primas únicas entregadas por La Caixa el pasado mes de junio.

Las siete entidades filiales del BBV fueron las únicas, de las 52 que fueron requeridas por Hacienda, que recurrieron ante el Tribunal Económico Administrativo Central (TEAC), solicitano la suspensión de la petición de Hacienda sobre cesiones de créditos por considerarla improcedente. El TEAC resolvió en contra de las entidades y éstas han recurrido a la Audiencia.Los bancos del BBV y la citada caja de ahorros han desplegado la misma estrategia jurídica que la que en su día desarrolló La Caixa y varias compañías de seguros en relación con las primas únicas. Los responsables de Hacienda desean conocer los titulares de las cesiones de créditos por tener funda das sospechas de que se trata de unas operaciones cuyos rendimientos en la mayoría de los casos no han sido sujetos a retenciones y que tampoco han sido declarados por sus titulares. Esta bolsa de dinero negro, estimada en 1,5 billones de pesetas por el Banco de España, presenta una mayor dificultad de identificación que los seguros de primas únicas por tratarse de operaciones de forma muy diversa.

El mismo caso

Los juristas de Hacienda consideran que se trata de un contencioso sustancialmente idéntico al de las primas únicas en el que ya se pronunció la Audiencia a favor de la Administración, y que, por tanto, no precisan de un nuevo fallo. Las mismas fuentes consideran que los recursos interpuestos por las entidades financieras no paralizan el requerimiento de Hacienda. Para exigir la información requerida, Hacienda espera el vencimiento del plazo que disponían las entidades. Fuentes del BBV indicaron que entregarán la información pedida cuando se exiga la ejecución de los requerimientos.Por otra parte, la verificación de las listas de primas únicas entregadas por La Caixa se producirá la semana próxima en las oficinas centrales de la entidad. Funcionarios de la Oficina Nacional de Inspección (ONI) de Barcelona señalaron que se están últimando los preparativos para realizar una inspección en la entidad con el fin de determinar en qué casos los nombres de los titulares que aparecen en las listas entregadas a Hacienda en junio de este año se corresponden con los que verdaderamente han suscrito las pólizas.

Una vez obtenidas las listas de suscriptores de primas únicas de La Caixa -288.692 titulares con un patrimonio de unos 800.000 millones de pesetas- el objetivo de la inspección de Hacienda es llevar a cabo una comprobación de que en ellas se refleja la realidad. En fechas anteriores a la sentencia de la Audiencia Nacional -junio 1989- por la que se obligó a la entidad a entregar sus listas, se llevó a cabo una inspección por parte de la dirección general de Seguros con el fin de determinar la naturaleza de las primas únicas, es decir, si son un producto financiero o un seguro.

La resolución de Seguros era hasta ayer desconocida por los funcionarios encargados de llevar a cabo la verificación de las listas. La naturaleza del producto tiene su trascendencia a la hora de determinar si se pueden o no exigir a las entidades el pago de las retenciones que deberían haberse efectuado en el caso de que se hubiera dictaminado que se trataba de un producto financiero.