Cómo los créditos documentarios facilitan el comercio exterior

El comercio con el exterior está en un buen momento. Las exportaciones de mercancías marcaron un nuevo máximo histórico entre enero y julio de este año. En este periodo, crecieron un 3,3% respecto al mismo intervalo del año pasado hasta los 230.397 millones de euros, según el último informe publicado por la Secretaría de Estado de Comercio. El aumento fue superior a la media de la zona euro (1,2%) y al que registraron potencias económicas como Alemania (2,7%) y Japón (2,6%).

El incremento de las ventas fuera de España contribuyó a reducir casi a la mitad el déficit comercial, la diferencia entre exportaciones e importaciones, un indicador clave que determina la salud del comercio exterior de un país. Pese a la buena situación de las empresas españolas, siempre pueden existir riesgos que comprometan sus acuerdos con firmas extranjeras y afecten el pago de lo establecido. Pero existen mecanismos para blindarlos, tanto dentro como fuera del mercado local.

Uno fundamental es el crédito documentario o carta de crédito. Se trata de un instrumento que funciona como medio de pago y que cuenta con garantía bancaria. “Es una promesa de pago irrevocable del banco que emite el crédito contra unos documentos, independiente del contrato entre comprador y vendedor”, detalla Carme López, directora de Trade Finance de Banco Sabadell, que participará en el webinar Créditos documentarios. Guía básica para el exportador, organizado a través de HUB Empresa de Banco Sabadell. Esta entidad gestiona el 34% de los créditos documentarios que se recibe en España.

Para López, un crédito documentario “equilibra los intereses” de ambas partes. Al vendedor le “permite disponer de una seguridad de cobro” antes de la expedición de la mercancía o incluso del inicio de su fabricación. Al comprador le asegura que “su obligación de pago se producirá cuando el vendedor haya aportado la documentación” que demuestre la expedición de la mercancía.

Eduardo Flores, director del departamento de Internacional de la Cámara de Comercio de Sevilla, valora el papel “fundamental” de los créditos documentarios en las relaciones comerciales. Este experto enumera las ventajas que proporcionan estas herramientas, como la seguridad del pago, dejar patente la conformidad con los términos de un acuerdo o la mitigación de riesgos. También facilita la financiación, ya que los bancos pueden ofrecer nuevas vías al importador basándose en la información recogida en un crédito documentario. Esto “ayuda a gestionar los flujos de efectivo y puede ser beneficioso en transacciones de gran envergadura”, según Flores.

Para este experto, estos mecanismos tienen otros beneficios adicionales, como el cumplimiento de las regulaciones internacionales y la construcción de confianza entre las partes. “Especialmente, cuando no tienen una relación comercial establecida. Brinda seguridad y certeza, y los convierte en un instrumento valioso para facilitar el comercio global”.

Pactar la forma de pago, anticipado o aplazado, puede ser uno de los posibles puntos de conflicto en una operación internacional. “El exportador deseará recibir un pago anticipado para evitar el riesgo de impago, pero el importador preferirá un pago aplazado, querrá pagar una vez la mercancía esté en su poder. Si el medio de pago elegido es una transferencia, uno de los deberá ceder”. No así en un crédito documentario y, para ello, será importante el “asesoramiento de un banco experto”.

¿Cómo elaborar un crédito documentario?

Para elaborar un crédito documentario, cada parte debe aportar una documentación específica, que detalla Flores:

En el caso del importador, generalmente, proporcionará tres tipos de documentos:

• La solicitud de apertura: que pide al banco y debe incluir los detalles del beneficiario (el exportador), los términos y las condiciones y una descripción clara de los bienes o los servicios.
• Contrato de compra: debe incluir aspectos como el precio, la cantidad de mercancía o los plazos de entrega.
• Instrucciones claras: información precisa sobre cómo emitir y presentar los documentos requeridos

Para el exportador, estos suelen ser los documentos que se solicitan habitualmente:

• Factura comercial: detalla el coste de los bienes o los servicios vendidos.
• Documentos de transporte: pueden ser el conocimiento de embarque marítimo (bill of lading, en inglés), el de embarque aéreo (airway bill) o de embarque terrestre (CMR) en función del tipo de transporte escogido.
• Certificado de origen: indica el país del que proceden los bienes.
• Certificado de inspección: se aporta si se requieren inspecciones específicas, por ejemplo, de calidad o seguridad.
• Documentos aduaneros: incluye la documentación de importación y exportación.
• Otros específicos: dependiendo de los términos y las condiciones se pueden requerir certificados de seguro o documentos de embarque multipropósito, entre otros.

Como consejo para las empresas, Flores señala que es importante que tanto exportador como importador revisen cuidadosamente los términos, ya que “cualquier discrepancia puede llevar a retrasos en el pago”. Por ello, recomienda contar con asesoría legal y financiera con la ayuda de un profesional como el gestor del banco para garantizar que cualquier aspecto se maneje adecuadamente. El experto de la Cámara de Comercio de Sevilla aconseja también realizar un seguimiento cercano del proceso, preparar un plan de contingencia y dejar definidos “claramente” los términos y las condiciones del acuerdo, una parte “crucial” de la operación.

López coincide en la importancia de asegurar que el crédito documentario se emite en las condiciones negociadas. Es una de las recomendaciones que da a las compañías: revisar detenidamente los detalles de plazos, importe, lugar de entrega y demás características de la transacción. Esta experta también recomienda solicitar los documentos necesarios para comprobar que “reflejen el cumplimiento de esas características”. Y, por último, pedir asesoramiento bancario, “especialmente en las primeras operaciones”.