La Audiencia anula la multa de 3 millones al BBVA por sus cuentas en paraísos fiscales

La Sección Sexta de la Sala de lo Contencioso Administrativo de la Audiencia Nacional ha estimado los recursos contencioso-administrativos interpuestos por BBVA contra las resoluciones dictadas por los expedientes abiertos contra la entidad en 2002 a raíz de la regularización de sus cuentas secretas en paraísos fiscales y ha anulado las sanciones impuestas a la entidad, que se elevan a tres millones de euros.

El 15 de marzo de 2002, el Banco de España abrió un expediente sancionador a BBVA y a 16 de sus antiguos consejeros y directivos por la existencia de fondos (por importe de aproximadamente 225 millones de euros) que, perteneciendo a BBV, no fueron incluidos en los estados financieros de la entidad hasta el ejercicio 2000.

En ese año, los fondos fueron regularizados mediante su contabilización en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada como resultados extraordinarios, por los que se registró y satisfizo el impuesto sobre sociedades correspondiente.

BBVA puso los hechos en conocimiento del Banco de España el 19 de enero de 2001. Por acuerdo de 22 de mayo de 2002, el Consejo de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) abrió expediente a BBVA, por posible infracción de la Ley del Mercado de Valores (contemplada en el artículo 99 ñ) de la LMV), por los mismos hechos que originaron el expediente del Banco de España.

Ningún condenado

El inicio de actuaciones judiciales determinó que ambos expedientes fueron suspendidos hasta que se dictara resolución judicial firme. Al final, los procesos penales terminaron en virtud de resoluciones firmes en el año 2007 sin que ninguna persona fuera condenada por los hechos que en los mismos se enjuiciaban. Su conclusión dio lugar a la reanudación de los expedientes administrativos del supervisor y el regulador.

El 18 de julio de 2008 el Consejo del Banco de España acordó imponer a la entidad una multa de un millón de euros por la comisión de una infracción grave. Igualmente, acordó imponer diversas sanciones a los administradores y directivos responsables de la conducta sancionada, ninguno de los cuales es en la actualidad miembro del consejo o directivo de la entidad.

Además, el 18 de julio de 2008, el Ministerio de Economía y Hacienda resolvió imponer a la entidad, en relación al expediente abierto por la CNMV, una multa de dos millones de euros por la comisión de una infracción muy grave tipificada en la letra ñ) del artículo 99 de la Ley del Mercado de Valores.