Declaración de renta 2024: fechas límite, topes y cómo presentarla

La declaración de renta es una obligación de los contribuyentes en Colombia que comprende las actividades económicas del ejercicio fiscal 2023. Según datos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) en la última declaración de renta más del 97% de los contribuyentes presentaron su declaración en línea apoyándose en los canales de servicio de la autoridad tributaria.

Las fechas límite para cumplir con la obligación en 2024

El calendario tributario de la DIAN indica que el plazo para que las personas naturales declaren este año comprende del 12 de agosto al 24 de octubre de 2024. Para conocer la fecha límite exacta, es necesario identificar los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria (NIT) y ubicarlos en el calendario tributario de la DIAN. La fecha indica el día límite para hacerlo, no el día en el que se debe hacer.

La DIAN ha dado a conocer que algunos usuarios resultaron afectados por una intermitencia tecnológica que les impidió hacer su declaración de renta o renovar la firma electrónica. A manera de apoyo, los declarantes con vencimientos tributarios hasta el 16 de agosto, tienen como fecha límite el próximo 20 de agosto para presentar y pagar el impuesto sin sanciones ni intereses moratorios.

Los topes para declarar la renta en 2024

Las personas naturales que cumplan con alguna de las siguientes condiciones están obligadas a presentar la declaración de renta este 2024:

• Que su patrimonio bruto, al 31 de diciembre de 2023, haya sido superior a 190.854.000 pesos
• Que en 2023 sus ingresos brutos hayan sido iguales o superiores a 59.377.000 pesos
• Que sus consumos con tarjeta de crédito, en 2023, hayan superado los 59.377.000 pesos
• Que el valor total de sus compras y consumos hayan sido superiores a 59.377.000 pesos
• Que el valor total acumulado de sus consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras superen los 59.377.000 pesos
• Ser responsable del Impuesto sobre las Ventas (IVA) al 31 de diciembre de 2023

Los requisitos

Las personas con residencia fiscal en Colombia deberán cumplir con los siguientes requisitos presentar su declaración de renta durante el 2024:

• Registro Único Tributario (RUT) con la dirección, el correo electrónico, la actividad económica y el número telefónico actualizados
• Firma electrónica, usuario y contraseña del Servicio Informático de Diligenciamiento de la DIAN
• Documentos para determinar el patrimonio certificados al 31 de diciembre de 2023 (estos incluyen certificados de las inversiones, facturas de compra, escrituras de adquisición de inmuebles, estados de cuenta del predial, entre otros)
• Documentos para determinar los ingresos durante el año gravable 2023 (por ejemplo, el certificado de ingresos y retenciones, certificados de indemnizaciones, de rendimientos financieros, entre otros)

Firme y presente electrónicamente su declaración. Si debe pagar, hágalo antes de que se venza su plazo para hacerlo. Consulte la información de los plazos en la página de Inicio de este micrositio web.

Cómo hacer la declaración de renta en Colombia

A partir de 2024, todas las personas naturales —independientemente de si viven en Colombia o en el exterior— deben presentar su declaración de renta a través del Servicio Informático de Diligenciamiento disponible en la plataforma de la DIAN.

El contribuyente deberá seleccionar de una lista desplegable el tipo de documento que se presenta. Luego, tiene que ingresar el número de documento de identificación, sin puntos ni comas, y finalmente, escribir su contraseña de acceso al sistema.

Una vez dentro, se debe hacer clic en el botón ‘Diligenciar’ y seleccionar el año fiscal para presentar la declaración. En este caso, corresponde al 2023. La plataforma mostrará un formulario donde deberá responder algunas preguntas relacionadas con su realidad financiera. Después de este paso, ha que dirigirse al botón naranja con un símbolo de (+) para guardar las respuestas. Por último, el sistema le pedirá firmar la declaración de renta a través de una firma electrónica.

Cómo pagar la declaración de renta

Existen dos opciones para pagar la declaración: la modalidad electrónica y presencial, que se detallan a continuación:

• Pago electrónico: una vez presentada la declaración, el contribuyente deberá generar un ‘Recibo oficial de pago de impuestos nacionales (490)’. Luego, al hacer clic en el botón de ‘Pago’, el sistema lo llevará al sitio web de la entidad financiera de su preferencia.
• Pago presencial: para esta modalidad es necesario imprimir dos copias del ‘Recibo oficial de pago de impuestos nacionales (490)’ y acudir a una sucursal bancaria autorizada para pagar en efectivo, con tarjeta de débito, crédito o cheque. También se puede pagar en los corresponsales Reval, Conred y Puntored.

El cajero del banco deberá entregar una copia del recibo de pago debidamente sellado para comprobar que se realizó la declaración de renta.

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